Банковские гарантии, с одной стороны, являются инструментом, обеспечивающим обязательства принципала, с другой - представляют собой кредитный продукт, который все чаще используется на практике.
В силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.
Банковские гарантии могут быть:
Прямыми или трехсторонними - в гарантийной операции принимают участие три стороны:
-
принципал, по поручению которого предоставлена гарантия
-
банк-гарант, предоставляющий гарантию
-
бенефициар, в пользу которого предоставляется гарантия.
Непрямыми (контргарантии) или четырехсторонними - в гарантийной операции участвуют четыре стороны:
-
принципал, дающий поручение обслуживающему банку обратиться в банк-гарант с просьбой предоставить гарантию в пользу бенефициара и в качестве обеспечения предоставить в пользу банка-гаранта свою гарантию.
-
инструктирующий банк, обслуживающий принципала и получивший соответствующие инструкции принципала относительно обращения к другому банку с просьбой предоставить гарантию этого банка в пользу бенефициара, а также относительно предоставления банку-гаранту, выдающему основную гарантию в пользу бенефициара, своей гарантии. В этом случае банк принципала, с одной стороны, выступает как инструктирующая сторона, которая дает поручение другому банку выдать гарантию, а с другой - как гарант, действующий по поручению принципала (на основании инструкций принципала) и предоставляющий свою гарантию в пользу банка-гаранта.
-
банк-гарант, который предоставляет в пользу бенефициара по поручению банка (инструктирующей стороны), обслуживающего принципала, гарантию (условно назовем ее «основная гарантия»), обеспеченную контргарантией инструктирующей стороны.
-
бенефициар, в пользу которого предоставлена основная гарантия банка-гаранта.
Структурная схема взаимосвязей объектов бизнеса выглядит следующим образом: